با اجرای قوانین جدید مالیاتی توسط اداره مالیات فدرال امارات متحده عربی (FTA)، تمامی شرکت‌های ثبت‌شده در دبی، فری‌زون‌ها و سایر امارات، ملزم به ثبت‌نام در طرح مالیات بر عملکرد شرکت‌ها (Corporate Tax Registration) و دریافت شماره ثبت مالیاتی (TRN) هستند.
این قانون شامل تمامی شرکت‌های فعال و غیرفعال، اعم از شرکت‌های مستقر در Mainland یا Free Zone (مشروط به نوع فعالیت) می‌شود.
نرخ مالیات بر شرکت‌ها چگونه است؟
بر اساس ساختار مالیاتی جدید، نرخ مالیات به‌صورت زیر تعیین شده است:
✅ ۰٪ مالیات برای سود خالص سالانه تا سقف ۳۷۵,۰۰۰ درهم
✅ ۹٪ مالیات برای سود مازاد بر ۳۷۵,۰۰۰ درهم
این نرخ‌ها با هدف حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و متوسط تعیین شده‌اند، اما تمامی شرکت‌ها بدون استثناء باید فرآیند ثبت‌نام را تکمیل کنند حتی اگر مشمول نرخ ۰٪ باشند.
چه کسانی باید ثبت‌نام کنند؟
کلیه شرکت‌های حقوقی ثبت‌شده در امارات
شعب شرکت‌های خارجی فعال در کشور
شرکت‌های ثبت‌شده در فری‌زون‌ها (از جمله Meydan، DMCC، IFZA و...)
شرکت‌های غیرفعال یا بدون درآمد (Dormant)
اشخاص حقیقی که به‌صورت مداوم فعالیت اقتصادی دارند (در موارد خاص و مشروط)
مهلت قانونی ثبت‌نام
اداره مالیات فدرال جدول زمان‌بندی مشخصی برای ثبت‌نام شرکت‌ها اعلام کرده است که به تاریخ ثبت شرکت بستگی دارد:
شرکت‌های ثبت‌شده در سال ۲۰۲۳: بر اساس ماه ثبت‌شان باید تا تاریخ مشخصی ثبت‌نام انجام دهند (طبق جدول منتشرشده در سایت FTA)
شرکت‌های ثبت‌شده از ۱ مارس ۲۰۲۴ به بعد: تنها ۳ ماه از تاریخ ثبت فرصت دارند تا در طرح مالیاتی ثبت‌نام کنند.
در صورت عدم ثبت‌نام در بازه اعلام‌شده، شرکت مشمول جریمه مالی سنگین حداقل 10,000 درهم خواهد شد.
هزینه ثبت‌نام و مدارک مورد نیاز
💳 هزینه ثبت‌نام: 200 درهم (یا معادل ارزی آن)
📂 مدارک موردنیاز: مجوز تجاری، اساسنامه، مدارک هویتی سهامداران و مدیران، اجاره‌نامه، اطلاعات بانکی، ساختار مالکیت و UBO
دریافت TRN و گواهی ثبت مالیاتی
پس از تکمیل فرآیند ثبت‌نام در پلتفرم مالیاتی FTA، شرکت‌ها موفق به دریافت موارد زیر خواهند شد:
✅ شماره ثبت مالیاتی شرکت (TRN)
✅ گواهی ثبت‌نام در مالیات بر عملکرد شرکت‌ها (Corporate Tax Certificate)
✅ دسترسی به حساب کاربری جهت ارسال اظهارنامه‌های سالانه
هشدار مهم در خصوص انتخاب فعالیت مالیاتی
در زمان ثبت‌نام، شرکت‌ها باید فعالیت اصلی و فرعی خود را به‌درستی انتخاب کنند؛ زیرا این موارد تأثیر مستقیم در اظهارنامه‌های مالیاتی آینده دارند. انتخاب اشتباه ممکن است منجر به جریمه، رد درخواست، یا بروز مشکلات در حسابرسی‌های بعدی شود.
شرکت TORIVA با توجه به اهمیت این مرحله، از قبول پرونده‌هایی که قبلاً به‌صورت غیرتخصصی و ناقص توسط افراد غیرحرفه‌ای ارسال یا ریجکت شده‌اند خودداری می‌نماید.
منابع رسمی و الزامات قانونی
طبق اعلام رسمی FTA و بر اساس تصمیم اجرایی شماره ۳ سال ۲۰۲۴، تمامی ذی‌نفعان باید از این قانون، دستورالعمل‌ها و تغییرات اطلاع کامل داشته باشند. تمامی اطلاعات از طریق سایت رسمی اداره مالیات فدرال در دسترس است:
در شرایط کنونی، بی‌توجهی به مقررات مالیاتی جدید می‌تواند منجر به پیامدهای قانونی، جریمه‌های سنگین و مشکلات تمدید مجوز شرکت شود. پیشنهاد می‌شود تمامی شرکت‌ها در سریع‌ترین زمان ممکن نسبت به ثبت‌نام در سیستم مالیاتی امارات اقدام نمایند.
تیم تخصصی ما در Toriva آماده ارائه خدمات مشاوره، ثبت‌نام، و راهنمایی دقیق در کلیه مراحل اجرای طرح مالیات بر عملکرد شرکت‌هاست.
📞 برای مشاوره رایگان با کارشناسان مالیاتی ما تماس بگیرید
شرکت Toriva کارگزار رسمی منطقه آزاد میدان در دبی
منطقه آزاد میدان (Meydan Free Zone) در قلب دبی یکی از بهترین گزینه‌ها برای ثبت شرکت و راه‌اندازی کسب‌وکارهای نوین است. این منطقه به دلیل موقعیت استراتژیک و زیرساخت‌های پیشرفته به‌عنوان یکی از مراکز تجاری برجسته و مناسب برای سرمایه‌گذاری شناخته می‌شود.
شرکت Toriva کارگزار رسمی منطقه آزاد میدان در دبی
منطقه آزاد میدان (Meydan Free Zone) در قلب دبی یکی از بهترین گزینه‌ها برای ثبت شرکت و راه‌اندازی کسب‌وکارهای نوین است. این منطقه به دلیل موقعیت استراتژیک و زیرساخت‌های پیشرفته به‌عنوان یکی از مراکز تجاری برجسته و مناسب برای سرمایه‌گذاری شناخته می‌شود.